通道县2021年政府决算公开

目 录

——2021年财政总决算于2022年7月26日县十七届人大常委会第四次会议审议通过

第一部分 决算报告

第二部分 决算表格（详见附件）

1、一般公共预算收入决算表

2、一般公共预算支出决算表

3、一般公共预算本级支出决算表

4、一般公共预算本级基本支出表

5、一般公共预算税收返还和转移性支付表

6、一般债务限额和余额情况表

7、政府性基金收入决算表

8、政府性基金支出决算表

9、本级政府性基金支出表

10、政府性基金转移分项目支付表

11、政府性基金转移分地区支付表

12、专项债务余额限额和余额情况表

13、国有资本经营预算收入表

14、国有资本经营预算支出表

15、本级国有资本经营预算支出表

16、对下安排转移支付的应公开国有资经营预算转移支付表

17、社会保险基金预算收入表

18、社会保险基金预算支出表

19、地方政府一般债务限额和余额情况表

第三部分 相关说明

1、税收返还和转移支付情况

2、举借政府债务情况

3、一般公共预算“三公”经费决算执行情况

4、债券资金使用安排情况

5、预算绩效管理工作开展情况

6、相关绩效评价附件

 

第一部分 决算报告

2021年县财政部门紧紧围绕县委经济工作会议决策部署,牢牢把握稳中求进的工作总基调，实现了“保工资、保运转、保基本民生”的目标。为脱贫攻坚、污染防治、债务风险防控三大攻坚工作提供必要的资金保障。与2020年相比地方财政收入持续保持12.23%以上较快增长，财政收支预算逐步实现。全县上下牢固树立艰苦奋斗、勤俭节约的思想，带头过紧日子、优化支出结构，盘活各类资金和资产，确保实现全县各项财政收入计划，预算执行情况总体良好。

（一）一般公共预算收支决算汇编情况

1. 收入情况。2021年实现财政收入总计240025万元，比上年减少20886万元，下降8.7%。

（1）本级一般公共预算收入31402万元，为任务数的100%，比上年增加3421万元，增长12.23%。非税收入比重为21.85%，基本与上年持平。

（2）上级补助收入180957万元。比上年减少29335万元，下降13.96%。一是返还性补助收入4120万元，与上年持平；二是一般转移支付收入165413万元，比上年减少24539万元，下降12.91%，三是专项转移支付收入11324万元，比上年减少4796万元，下降29.75%。

（3）债务转贷收入20873万元，比上年增加1567万元，增长8.1%。

（4）调入资金5990万元。 

（5）上年结转903万元。

2. 支出情况。2021年实现财政支出总计240025万元，比上年减少19983万元，下降7.69%。其中：

（1）公共财政预算支出240025万元，比上年减少减少20666万元，下降8.4%。

（2）上解支出3036万元。

（3）债务还本10073万元，比上年减少1034万元。

3. 平衡情况。收支两抵，结转下年支出1825万元。

    (二)基金收支决算汇编情况

1. 收入情况。基金收入总计48366万元。其中：本级基金收入16023万元，基金上级补助收入738万元，上年结转1981万元，地方政府专项债务转贷收入26024万元，调入资金3600万元。

2. 支出情况。基金支出总计45887万元。其中：基金支出44141万元，基金上解22万元，债务还本支出1724万元。

3. 平衡情况。收支两抵，结转下年支出1724万元。

（三）社会保险基金收支平衡情况决算汇编情况

全县社会保险基金收入完成19597万元，其中：保险费收入13003万元、财政补贴6022万元、利息收入34万元、其他收入12万元、转移收入525万元。社会保险基金支出20150万元，当年收支结余-553万元。    

分险种来看：全县城乡居民基本养老保险基金收入5311万元，支出5099万元；失业保险基金收入428万元，支出151万元;机关养老保险基金收入13858万元，支出14900万元。

第二部分 决算表格（见附件）

 

第三部分 相关说明

一、税收返还和转移支付情况

2021年，上级补助收入180857万元，比上年减少29335万元，下降13.96%。其中：税收返还4120万元，与上年持平;一般性转移支付165413万元，比上年减少24539万元，减少29.48%;专项转移支付11324万元，比上年减少4796万元，降低29.75%。

（一）税收返还

税收返还4120万元，与上年持平。其中：

增值税税收返还1211万元;

消费税税收返还1万元;

所得税基数返还403万元;

成品油税费改革税收返还637万元;

其他税收返还1868万元。

（二）一般性转移支付收入

一般性转移支付收入165413万元，比上年减少24539万元，下降12.92%，主要是中央、省转移支付政策调整等送减少。其中：

1. 体制补助收入750万元，比上年增加 36万元，增长5%，主要是中央、省转移支付政策调整等增加;

2. 均衡性转移支付收入37103万元，比上年增加1908万元，增长5.42%，主要是中央、省转移支付政策调整等增加;

3. 县级基本财力保障机制奖补资金收入13393万元，比上年减少9321万元，下降41.04%，主要是中央、省转移支付政策调整等减少;

4.结算补助22180万元, 比上年减少3535万元，下降13.75%，主要是中央、省转移支付政策调整等减少；

5. 企业事业单位划转补助收入24万元，无增减变化；

6. 公共安全共同财政事权转移支付收入794万元，比上年减少94万元，下降10.59%，主要是中央、省转移支付政策调整等减少；

7. 重点生态功能区转移支付收入6197万元，比上年增加1087万元，增长21.27%，主要是中央、省转移支付政策调整等增加；

8. 固定数额补助收入9175万元，较上年增加120万元，增长1.33%；

9. 革命老区转移支付收入180万元，无增减变化；

10. 民族地区转移支付收入8051万元，比上年增加731万元，增长10%，主要是中央、省转移支付政策调整等增加;

11. 贫困地区转移支付收入15271万元，比上年减少5528万元，下降36.2%，主要是中央、省转移支付政策调整等减少;

12、教育共同财政事权转移支付收入11501万元，比上年减少784万元，减少6.8%，主要是中央、省转移支付政策调整等减少;

13、科学技术共同财政事权转移支付收入36万元，比上年增加13万元，增长56.52%，主要是中央、省转移支付政策调整等增加;

14.文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入847万元，比上年增加259万元，增长44.05%，主要是中央、省转移支付政策调整等增加;

15.社会保障和就业共同财政事权转移支付收入11954万元，比上年增加317万元，增长2.7%，主要是中央、省转移支付政策调整等增加;

16.卫生健康共同财政事权转移支付收入15857万元，比上年减少152万元，减少.09%，主要是中央、省转移支付政策调整等减少;

17.节能环保共同财政事权转移支付收入1252万元，比上年增加125万元，增长11.09%，主要是中央、省转移支付政策调整等增加;

18.农林水共同财政事权转移支付收入11043万元，比上年减少3754万元，减少25.37%，主要是中央、省转移支付政策调整等减少;

19.交通运输共同财政事权转移支付收入3006万元，比上年减少2119万元，下降41.34%，主要是中央、省转移支付政策调整等减少;

20.住房保障共同财政事权转移支付收入1141万元，比上年减少2002万元，下降63.68%，主要是中央、省转移支付政策调整等减少;

21.粮油物资储备共同财政事权转移支付收101万元，比上年增加16万元，主要是中央、省转移支付政策调整等增加;

22.灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入40万，较上年减少110万元。

23.其他一般转移支付收入2146万元，比上年减少1118万元，主要是中央、省转移支付政策调整等减少。

（三）专项转移支付收入

专项转移支付11324万元，比上年减少4796万元，降低29.75%，主要是中央、省转移支付政策调整等降低。其中：

1.一般公共服务支出1336万元, 比上年减少609万元，降低31.31%，主要是中央、省转移支付政策调整等降低;

2.国防支出110万，比上年增加108万；

3.公共安全支出30万元，与上年持平;

4.科学技术支出31万元，比上年减少220万元，下降21.81%，主要是中央、省转移支付政策调整等减少;

5.文化体育与传媒202万元，比上年减少162万元，减少44.5%，主要是中央、省转移支付政策调整等减少;

6.社会保障和就业1214万元，比上年减少947万元，减少354.68%，主要是中央、省转移支付政策调整等减少;

7.教育支出302万元, 比上年减少-315万元，降低51.05%，主要是中央、省转移支付政策调整等减少;

8.医疗卫生与计划生育186万元，比上年减少1188万元，下降86.46%，主要是中央、省转移支付政策调整等增加；

9.节能环保831万元，比上年增加139万元，增长20.08%，主要是中央、省转移支付政策调整等增加；

10.城乡社区78万元，比上年减少27万元，降低25.7%，主要是中央、省转移支付政策调整等降低；

11.农林水3439万元，比上年减少2506万元，降低42.15%，主要是中央、省转移支付政策调整等降低；

12.交通运输1385万元，比上年减少697万元，降低33.48%，主要是中央、省转移支付政策调整等降低；

13.资源勘探信息等120万元，比上年减少295万元，下降71.08%，主要是中央、省转移支付政策调整等降低；

14.商业服务业等120万元，比上年减少326万元，降低43.99%，主要是中央、省转移支付政策调整等降低；

15.自然资源海洋气象等0万元，比上年减少30万元，主要是中央、省转移支付政策调整等降低；

16.住房保障1529万元，比上年增加844万元，增长123.21%，主要是中央、省转移支付政策调整等降增加；

17.金融120万元，比上年增加70万元，主要是中央、省转移支付政策调整等增加；

18.粮油物资储备30万元，与上年持平；

19.灾害防治及应急管理252万元，比上年减少660万，下降72.37%。

二、举借政府债务情况

（一）地方政府债务限额余额情况

2021年，政府债务总限额286969万元，其中一般债务限额198109万元，专项债务限额88860万元。截至2021年底，地方政府债务余额286367万元，其中一般债务余额197507万元，专项债务余额88860万元。

（二）地方政府债券发行情况

2021年，省转贷新增债务限额36300万元，其中一般债务限额12000万元，专项债务限额24300万元，据此，发行一般债券11400万元，专项债券24300万元，平均期限15年，平均利率3.56%。

(三)地方政府债务还本付息情况

2021年偿还地方政府债券本金11797万元，其中一般债券10073万元，专项债券1724万元，支付地方政府债券利息9297万元，其中一般债券利息6711万元，专项债券利息2738.94万元。

三、一般公共预算“三公”经费决算执行情况

2021年全县“三公”经费决算数（含乡镇，下同）为2416万元，完成年初预算数2612万元的92.5%，其中国（境）费支出为0万元；公务接待费支出1409万元，同比减少32万元，下降2.2%,完成年初预算数1482万元的95.07%；公务用车购置0万元，同比减少0万元，下降0%；公务用车运行维护费支出1007万元，同比减少22万元，下降2.1%,完成年初预算数1130万元89.11%。“三公”经费支出减少的原因主要是各部门按照中央和省厉行节约各项规定以及八项规定实施细则要求，从严从紧编实预算，严控相关开支，确保只减不增。

四、债券资金使用安排情况

2021年湖南省政府一般债券于2021年6月3日发行1.14亿元，用于农林水支出。2021年湖南省社会事业专项债券。2021年湖南省政府专项债券于2021年11月22日发行0.35亿元，用于公立医院建设。2021年湖南省水务建设专项债券-2021年湖南省政府专项债券于2021年11月29日发行0.6亿元，用于城镇老旧小区改造。2021年湖南省水务建设专项债券-2021年湖南省政府专项债券于2021年7月5日发行1.48亿元，用于农村污水治理。

五、预算绩效管理工作开展情况

（一）加强组织领导，明确工作职责。为切实抓好财政资金绩效评价工作，县财政局成立了并由绩效评价股牵头，各业务股室密切配合的相关工作机构，确保了财政资金绩效评价相关工作正常开展。

(二)全面开展预算绩效目标管理。按照省、市、县预算绩效管理工作要点的通知要求，下发《通道侗族自治县关于2021年预算绩效目标编报的通知》（通财函〔2020〕 34号）预算绩效目标申报全县完成92家预算单位；下发《通道侗族自治县关于2021年预算绩效评价工作的通知》（通财函〔2020〕35号）预算绩效自评全县完成92家预算单位；

（三）探索绩效运行跟踪监控。将所有项目纳入监控范围，并对重点项目实施跟踪监控，绩效运行监控采取预算单位自行监控报告和财政部门重点跟踪监控相结合，实地核查加数据信息分析，及时掌握项目绩效目标实现情况、项目实施进程和资金支出进度，对项目实施过程中出现的问题提出整改措施，督促单位落实支出责任。

（四）做好重点绩效评价，加强中介机构服务质量考核，完成专项资金绩效评价8023万元，其中：农业保险配套资金1124万元、公路局项目建设资金1064万元、林业局病虫害防治及油茶产业发展项目补助359万元、县纪委办案经费320万元、公安局城市电站监控为何运行248万元、应急管理局安全监管160万元、农业农村局农产品仓储保鲜冷链设施项目341万元、民政局高龄补贴及乡镇社区工作站服务项目353万元、医保局城乡医保基金县级配套364万元、建档立卡贫困户残保金1180万元、特惠保255万元、健康扶贫兜底报销1200万元、教育局保安代课教师后勤人员工资及社保622万元、申遗办侗族博物馆藏物收集230万元、统计局基层统计调查补助20万元、自然资源局集体建设用地基准地价和农用地基准地价的制定服务55万元；完成对8个预算单位的2020年整体支出绩效评价12886.64万元，其中：残联274.7万元、园林绿化管理所1398.99万元、土地和房屋征收服务中心2386.71万元、自然资源局4685.23万元、统计局763.38万元、移民事务中心614.03万元、万佛山镇人民政府1739.14万元。

（五）做好专项债券绩效评价

为加强政府专项债券项目资金管理，提高专项债券资金使用效益，有效防范政府债务风险，启动2018-2020年专项债券项目资金绩效评价工作。此次专项债券资金绩效评价涉及债券项目10个，金额4.33亿元。各主管单位高度重视，客观、真实、及时进行绩效自评，在本项目单位自评的基础上，全部委托第三方机构进行了工业园汽配城建设项目、通道县工业集中区标准化厂房及基础设施一期工程项目、牙屯堡镇生活垃圾无害化处理场、通道县停车场专项债券、怀化市通道县殡仪馆项目、省级工业园工业集中区标准化厂房及配套基础设施建设7个项目进行了现场评价，达到项目总量的60%，现场评价资金2.74亿元，达到资金总量的63%，圆满地完成了省厅交办的任务。

（六）存在问题

通过对2020年部门整体支出及专项资金及2018-2020年政府专项债券项目资金现场评价，采集相关数据，并根据项目实施单位报送的绩效自评报告等材料进行分析，存在以下问题：

1.项目未严格按照工程进度支付项目资金，凭证后未附工程进度相关确认表，且无施工现场检查记录（基础设施建设项目、农村环境整治项目）。

2.项目普遍存在凭证支付工程进度款金额与开具发票不一致的现象，借支工程款与合同约定不符。项目已完工未验收且未结算，项目资金已按合同价款全部支出（基础设施建设项目、农村环境整治项目、产业发展项目）。

3.部分项目未通过政府采购方式进行招投标（农村环境整治项目、水利建设项目）。

4.项目施工承包合同未约定付款方式，缺少合同要素。（基础设施建设项目）。

5.项目中途变更，未见变更申请及批复（产业发展项目）。

6.部分项目进度缓慢，导致资金支付进度迟缓。

7.部分单位未按照国库集中支付管理执行，存在大额现金支付情况。

8.部分单位未进行固定资产清理，账实不符。

9.项目未带动社会资本投入现象。

(七）工作建议

1.少数单位对绩效管理的意义认识不清，领导不重视，工作停留在完成任务的基础上，没有发挥绩效评价工作的效益和效果，需加强财务人员培训加大宣传力度。

2.将单位绩效评价的结果作为各预算单位安排下一年度部门预算或单位日常资金拨付作为参考依据。

（八）下一步推进预算绩效管理工作的要求

下一步，我们的工作思路是认真贯彻落实十九大、十九届六中全会、中发〔2018〕34号、湘办发〔2019〕10号文件精神，落实《预算法》《预算法实施条例》关于预算绩效管理的各项规定，加快推进全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系建设。关于下一步我县的预算绩效管理工作，我有以下3点要求，请财政局和预算单位相关同志高度重视。

1.高度重视预算绩效管理工作。

预算绩效管理是政府绩效的重要组成部分，也是国家治理能力现代进程中的重要抓手，这意味着：财政预算绩效管理不仅仅是一个财政和审计的问题，其内核本质上是政府治理方式和治理理念的全面转变；其所涉及的不仅仅是财政相关部门的调整，而是政府内部的全面协同和改革，其目标是政府相关部门全面的治理绩效提升；预算绩效管理的深入需要政府各部门理念的转变，更需要领导的高度重视及不同部门间的高度协作。

2.进一步优化预算绩效管理机制。

健全预算绩效管理制度。加快建立健全预算绩效管理制度体系，围绕预算管理的主要内容和环节，完善涵盖绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评价管理、评价结果应用等各环节的管理流程，制定预算绩效管理制度和实施细则。建立专家咨询机制，引导和规范第三方机构参与预算绩效管理，严格执业质量监督考核管理。

3.进一步健全预算绩效标准体系。

要建立健全定量和定性相结合的共性绩效指标框架，牵头组织建立绩效管理专家库、指标库和标准体系。在财政部门的统一组织下，加快构建分行业、分领域、分层次的核心绩效指标和标准体系，解决财政与部门间信息不对称的问题，做到纵向可追溯、横向可比对，实现科学合理、细化量化、可比可测、动态调整、共建共享，建立多元绩效评估评价体系，提高绩效结果的客观性和准确性。

 

六、相关绩效评价附件（详见附件）